Клиентская поддержка: 8-800-500-95-80 (9:00 - 17:00 МСК)

Налоговый вычет при покупке жилья

Налоговый вычет при покупке квартиры физическим лицом

24512
Налоговый вычет при покупке квартиры физическим лицом

На протяжении последних нескольких лет у жителей остро стоит вопрос покупки жилья. Часто можно услышать вопрос, а есть ли возможность возвратить в семью потраченные деньги? Жилплощадь приобрести настолько непросто, что люди пытаются воспользоваться хоть малейшей возможностью по возврату потраченных денег. К счастью, такой способ есть. 

Понятие налогового вычета при покупке жилья 

Налоговый вычет на покупку жилья – это финансовые средства, которые снижают облагаемый налогом размер заработка физического лица, либо возвращаются из ранее оплаченных в качестве НДФ/1 (налога на доходы физических лиц). 

Ежемесячно при выплате сотруднику заработной платы работодатель удерживает 13% в качестве налога. Для общего понимания: при зарплате 10000 руб. удерживаемая ставка составляет 1300 руб., то есть фактический размер заработка равняется 87% от установленного оклада. 

Подчеркнем, что оформление налогового вычета, не освобождает от уплаты имущественного налога на недвижимость. Компенсация денег при покупке и иные государстенные налоговые взносы - не пересекаются. Это отдельные понятия.

Рассматриваемый инструмент позволяет человеку вернуть часть средств из бюджета в свой кошелек. 

Вычет предоставляется работнику в различных случаях;

  • лечение;
  • дополнительное пенсионное обеспечение;
  • пожертвования благотворительным, религиозным и некоммерческим организациям;
  • приобретение жилья – в данном контексте жилой дом, квартира, комната или доля в них, включая строящуюся недвижимость, земельный участок для строительства);
  • и в иных ситуациях.

Кто может получить налоговый вычет?

Далеко не все, кто проживает в нашей стране, могут получить НВ на приобретение жилплощади. Воспользоваться предоставленной законом возможностью могут люди, которые отвечают условиям, содержащимся в Налоговом кодексе (НК РФ) требованиям. 

Чтобы возвратить траты на приобретении части жилого фонда нужно убедиться, что гражданин официально трудоустроен, получает облагаемый НДФ/1 доход и имеет в собственности жилую недвижимость. При этом и муж, и жена, владеющие жилым объектом совместно, каждый может получить данный вычет в полном размере. При выходе на пенсию человек сохраняет предусмотренное право вернуть деньги у государства. То есть законодательство сформулировано так, что большинство граждан РФ может частично компенсировать расходы на куплю жилплощади за счет средств бюджета. Иностранные граждане, лица без гражданства и подобные категории населения не могу претендовать на вычет по известным причинам.

Как получить налоговый вычет при покупке жилья? 

Для того, чтобы это сделать, рекомендуется обратиться в отделение налоговой инспекции (ИФНС) по месту регистрации и подать определенный пакет документов. Например, это можно сделать, когда Вы будете забирать извещение для оплаты налогов.

Компетентный орган рассмотрит и проверит поступившую информацию, после чего примет соответствующее решение, Денежные средства поступают по указанным реквизитам. В среднем процедура занимает около 3 месяцев. Можно решить вопрос путем извлечения ежемесячной выгоды в виде перечислений от работодателя. Для этого необходимо сначала в ИФНС получить документ о подтверждении права на налоговый вычет и передать его в организацию, выплачивающую заработную плату. С того месяца, в котором в бухгалтерию поступят сведения, заработок должен начисляться за минусом подоходного налога. При таком развитии событий не придется ожидать окончания календарного года, чтобы начать получать деньги. Выходит, что первый шаг связан непосредственно с обращением в налоговую, а вот цель визита может быть различной.

Размер налогового вычета на недвижимость

Размер налогового вычета

Высшая граница размера вычета на приобретение жилплощади равняется 2000000 рублей, которая может быть разделена на несколько покупок. В перерасчете на реальные деньги, которые можно получить, если снизить бремя уплаты НДФЛ, - это составляет 260000 рублей. 

За один календарный год разрешается вернуть сумму, не превышающую удержанного налога за предыдущий календарный год. Оставшуюся часть компенсации можно получить в следующем налоговом периоде. 

Проценты по ипотеке выплачиваются в сумме, не превышающей размер уплаченных процентов за предыдущий год. 

Предел размера вычета на погашение кредитных процентов на покупку части жилого фонда – 3000000 рублей, то есть возвращается 390000 рублей. 

Однозначно, размеры компенсации несопоставимы с ценами даже на комнаты и вместе с тем являются прекрасным бонусом наряду с осознанием факта наличия собственной крыши над головой. 

Несколько примеров для наглядности. 

  1. Время покупки квартиры – февраль 2015 года. Ее стоимость 1000000 рублей. Максимум, что можно получить, - это 130000 руб. (13% от покупной цены квартиры). На протяжении указанного года совокупная зарплата за весь период составила 360000 рублей. Сумма, на которую следует рассчитывать в 2020 году, - 46800 рублей. Остальные деньги в размере 83200 руб. подлежат возврату в последующие годы. 
  1. Куплена доля в жилом доме за 1500000 руб. В таком случае, сумма возвращаемых денег составляет 195000 руб. Остается неизрасходованной часть НВ, равная 500000 рублей. А позже совершается покупка квартиры по цене 2500000 руб. В данной ситуации, возможно, получить лишь 65000 рублей (13% от 500000 руб.). 
  1. Стоимость дома – 5000000 руб. Часть цены оплачена кредита – 2500000 руб. Сумма процентов по договору – 40000000 руб. НВ составляет 5000000 руб. (дом + проценты). Денежные средства к возврату – 650000 руб. 

Арифметика проста. После изучения предложенных примеров каждый сможет самостоятельно рассчитать причитающуюся ему выплату.

Документы для налогового вычета

Список необходимых документов 

Для возврата части уплаченного ранее НДФ/1 достаточно собрать совсем небольшой и весьма доступный перечень документов с ксерокопиями:

  • заявление по форме;
  • копия свидетельства о государственной регистрации права;
  • правоустанавливающий документ на недвижимость (договор купли-продажи или долевого участия в строительстве);
  • кредитный договор с банком;
  • справка 2-НДФЛ;
  • документы об оплате стоимости объекта или уплаты процентов по договору о предоставлении кредита;
  • копия свидетельства о присвоении ИНН;
  • копия паспорта:
  • декларация 3-НДФЛ за предыдущий год. 

Важно помнить: в вопросах предоставления документов для получения рассматриваемого НВ всегда правильнее руководствоваться теми соображениями, что лучше принести в налоговую инспекцию больше бумаг и забрать лишние с собой, нежели чего-то не донести. 

В случае приобретения земельного участка под строительство дома воспользоваться правом на получение имущественного вычета допускается лишь после полного окончания строительства. 

Если собственником является несовершеннолетний, то обязательно наличие копии свидетельства о рождении, документов об опеке и попечительстве (когда таковые есть). 

Нужно иметь в виду несколько простых правил при получении НВ на приобретение жилья, которые сведут до минимума возникающие вопросы: 

  1. Вернуть денежные средства разрешается только один раз на протяжении всей жизни в отношении нескольких объектов недвижимости. 
  1. Покупаемое жилье или земельный участок должны быть расположены на территории страны. 
  1. К вычету засчитываются расходы по оплате стоимости объекта, на составление проектной документации (если речь идет о строящемся здании), на услуги и работы по строительству, на приобретение отделочных и строительных материалов, по уплате процентов по договору целевого кредитования. Стоимость сантехники, мебели, оформления договора, услуг специалистов в этой сфере и прочее не могут быть зачтены в суммы НВ. 
  1. Налоговую декларацию можно подать за 3 предшествующие календарных года (это особенно актуально для получения общей суммы от инспекции в отношении жилья, находящегося в собственности более 3 лет). В отношении пенсионеров действует исключение: единовременная выплата для них может быть сделана за 4 предшествующие года. 
  1. Сделка по покупке недвижимого имущества должна быть совершена между лицами, не находящимися в отношениях взаимозависимости (таковыми являются близкие родственники, супруги, дети, родители, усыновители, сестры, братья, подопечный, попечитель, опекун, ст. 105.1 НК РФ). В противном случае действия таких лиц могут быть расценены как мошенничество. 
  1. Человек может получать НВ более чем у одного работодателя, если он официально трудоустроен на нескольких работах. 
  1. Если на покупку имущества потрачены чужие денежные средства, всевозможные пособия, материнский капитал и подобное, то вычет не может быть применен. 
  1. Налоговый вычет на приобретение жилья является отличным способом хотя бы частично покрыть расходы, связанные с покупкой в России такой дорогостоящей жилплощади. Изложенные в статье правила и процедуры подтверждают относительную несложность возврата денег и направленность на широкий круг граждан. Требования к гражданам, которые могут воспользоваться НВ, настолько незначительны, что становится ясно – сделать это может практически любой.

Люди сами выбирают удобный для себя способ достижения цели: или единовременный платеж или ежемесячные выплаты. Все это делает налоговый имущественный вычет на приобретение жилья столь необходимым в современной жизни российского общества институтом.